Hvernig er reiknað með eftirlaunatekjum stjórnvalda?
Efni.
Starfslok er algengt samræðuefni meðal starfsmanna ríkisins. Forráðamenn tala um hvað þeir munu gera eftir nokkur ár þegar þeir eru ekki að vinna lengur. Nýrri starfsmenn hafa ímyndunarafl um þennan langan dag þegar þeir verða þeir sem monta sig af yfirvofandi útgönguleiðum sínum.
Þó að allir opinberir starfsmenn ættu að hafa þriggja legu koll af eftirlaunum ríkisstjórnarinnar í huga, er aðal uppspretta eftirlaunafjármagns fyrir flesta opinbera starfsmenn lífeyri sem eftirlaunakerfi þeirra veita. Útreikningur á lífeyri greiðslunnar hefur mikil áhrif bæði þegar starfsmaður hefur efni á að láta af störfum og hvers konar lífsstíl sá starfsmaður mun lifa við starfslok.
Fáir hafa efni á að láta af störfum á hæfisdögum sínum. Það þýðir að starfsmenn vinna venjulega lengra en hæfileikadagsetningar eftirlauna og byggja raunverulega eftirlaunadaga sína á fjárhæð mánaðarlegra lífeyrisgreiðslna.
Tvær breytur og ein stöðug
Í flestum eftirlaunakerfum stjórnvalda ákvarða tvær breytur hversu mikið lífeyri starfsmanns verður: laun starfsmanns og starfstími starfsmanns. Þó að aldur sé þáttur í því að ákvarða hæfi eftirlauna er það sjaldan notað þegar fjárhæðir vegna greiðslu lífeyri eru ákvörðuð.
Lífeyriskerfi þurfa eitt launanúmer til að setja upp formúlur þeirra til að ákvarða starfslokagreiðslur starfsmanna. Þeir nota launin sem starfsmaður vinnur á fáum hæstu launatímum. Flest kerfi nota á milli þriggja og fimm ára við þennan útreikning. Þau meðaltali launin til að fá eins launanúmer.
Til dæmis reiknar starfslokakerfi laun starfsmanns á þremur hæstu launatímum viðkomandi starfsmanns. Starfsmaður þénar 61.000 dali, 62.000 dali og 66.000 dali á þremur hæstu tekjuárunum. Þessar þrjár tölur eru að meðaltali til að ákvarða laun starfsmanns þar sem það snýr að lífeyri til eftirlauna. Í þeim tilgangi að reikna starfslokagreiðslur þessa starfsmanns eru laun starfsmanns 63.000 $:
($61,000 + $62,000 + $66,000) / 3 = $63,000
Auðveldara er að ákvarða þjónustuár en stak launalaun. Þessi tala er einfaldlega sá tími sem starfsmaður leggur sitt af mörkum til eftirlaunakerfisins. Hvert launatímabil sem starfsmaður leggur sitt af mörkum við eftirlaunakerfið fær þjónustulán starfsmanna sem jafngildir þeim tíma á launatímabilinu.
Það er einn annar þáttur í útreikningi á lífeyri. Það er prósentutölu sem beitt er sem segir í meginatriðum hve mikið af reiknuðum launafjárhæð birtist í lífeyri fyrir hvert starfsár. Það er löng og kannski ruglingsleg skýring, en það er skynsamlegt í dæmi.
Notum 63.000 $ launin í dæminu okkar hér að ofan, við skulum segja að starfsmaðurinn hafi 30 ára þjónustu í eftirlaunakerfinu. Segjum líka að fyrir hvert starfsár og starfsmaður fær 2,0% af launafjölda. Hér er útreikningurinn gefinn upp sem stærðfræðiformúla:
Laun X ára X prósentu = lífeyri
Hér er dæmi okkar beitt við formúluna:
63.000 $ X 30 X 2,0% = 37.800 $
Þessi starfsmaður var vanur að þéna um $ 63.000 á ári, en nú fær þessi starfsmaður ríkis tekjur verulega minni. $ 37.800 eru greidd í mánaðarlegum afborgunum $ 3.150. Vonandi hefur starfsmaðurinn nægan lífeyrissparnað og tekjur almannatrygginga til að bæta upp lækkunina.
Nú skulum við segja að sami starfsmaður vinni 40 ár í stað þess að láta af störfum eftir 30. Hér er nýr útreikningur:
$ 63.000 X 40 X 2.0% = 50.400 $
Með því að fresta starfslokum í 10 ár eykur starfsmaðurinn í þessu dæmi eftirlaunatekjur sínar um $ 12.600 á ári. Það þýðir aukalega $ 1.050 á mánuði; starfsmaður leggur hins vegar fram fé í eftirlaunakerfið í 10 ár til viðbótar meðan hann fellur frá einhverjum lífeyri í þessi 10 ár.
COLAs
Lífeyrisgreiðslur eru stöðugir straumar. Með óeðlilegum kringumstæðum er lífeyri sem starfsmaður á rétt á við starfslok er lífeyri sem starfsmaðurinn heldur lífstíð. Lífeyrir getur aukist með framfærslukostnaði.
Lífeyriskerfi veita COLA á tvo vegu. Fyrsta leiðin er að kerfið veitir sjálfvirkar COLA byggðar á hlutlægum gögnum eins og vísitölu neysluverðs fyrir fyrirfram ákveðna dagsetningu. Hin leiðin er að stjórn eftirlaunakerfisins eða eftirlitsstofnun löggjafarvaldsins veitir COLA með atkvæði. Þegar KOL eru undir stjórnmálum eru tillögur venjulega byggðar á hlutlægum gögnum en þeim er hægt að breyta með löggjafarferlinu.
