Ráðleggingar um frádrátt skatta fyrir rithöfunda

Efni.

• Frádráttar greiddir verktakar, sjálfstæður rekstrargjald og umboðsgjöld
• Hvað er kostnaður við "máltíðir og skemmtun"?
• Auglýsingakostnaður höfundar

Þegar 15. apríl næstkomandi og kominn tími til að leggja fram skatta sem bókahöfundur, því meira sem þú veist um frádrátt þinn, því betra. Jú, penna, blek tölvuprentara og pappírs eru frádráttarbær frá skatti - en það eru önnur frádráttarskattur sem þú gætir átt rétt á að taka. Ef þú hefur aldrei áður lagt fram skatta sem "höfundur" en langar til, þá skaltu fyrst ákvarða hvort ritstörf þín teljist fyrirtæki, öfugt við áhugamál.

Auðvitað gilda almennar góðar skráningarreglur IRS hér. Vistaðu kvittanir, athugaðu nöfn gesta við máltíðir eða viðburði og vertu viss um að skýra greinilega fyrir viðskiptatilgangi útgjaldsins og vertu viss um að tvöfalda athugun á forsendum með greiddum skattaundirbúningi þínum. Þannig, ef IRS endurskoðar þig, munt þú hafa skýra minningu og staðfestingu á lögmætum frádrætti fyrirtækisins.

Frádráttar greiddir verktakar, sjálfstæður rekstrargjald og umboðsgjöld

Borgaðir þú ritstjórn freelancer til að breyta handritinu þínu? Borgaðir þú grafískum listamanni fyrir að hanna bókajakkann þinn? Ljósmyndarar, myndskreyttir, afritarar — gjöld sem greidd eru til þróunarverktaka bóka eru frádráttarbær frá skatti, svo og kostnaður við utanaðkomandi þjónustu, svo sem lausamennsku, fréttaritari fyrir vefsíður höfundar eða myndbandaframleiðandi fyrir bókabúnaðinn þinn á netinu.

Bókmenntafræðingar senda höfundum kóngafólk ávísanir sínar á árinu með prósentutölugjöldum sem þegar eru dregin frá tekjum sínum og í árslok 1099-MISC mynd sem höfundur fær frá umboðsskrifstofu sinni myndi endurspegla það. Ef það er satt í þínu tilviki myndirðu að sjálfsögðu ekki krefjast umboðsgjalda sem frádráttar, vegna þess að þeir hafa þegar verið dregnir frá tekjum þínum. Að fullyrða þá tvisvar væri tvöfalt dýpi.

Ef þú borgar sjálfstæðum verktaka eða freelancer meira en $ 600 fyrir bókaverkefnið þitt, þá þarftu að senda bæði verktaka og IRS eyðublað 1099-MISC (að því gefnu að þú hafir ekki staðið við skatta af gjöldum verktakans eða freelancers).

Hvað er kostnaður við "máltíðir og skemmtun"?

Flestir máltíðir og skemmtikostnaður sem tengist starfi þínu sem höfundi er dreginn til 50%, svo framarlega sem atburðurinn hefur skýran viðskiptalegan tilgang, þú skráir umræður og geymir kvittanir fyrir allt að $ 75. Það þýðir að ef þú ert að borga fyrir hádegismat með viðtalsefni fyrir bókina þína, eða ert í hádegismat með frystimanninum þínum til að ræða stefnu um herferð bóka, er helmingur kostnaðarins frádráttarbær frá skatti.

Samt sem áður leyfir IRS 100% frádrátt "ef þú veitir almenningi máltíðir, skemmtanir eða afþreyingaraðstöðu sem leið til að auglýsa eða efla velvild í samfélaginu. Til dæmis hvorki kostnaður við kostun sjónvarps- eða útvarpsþáttar né kostnaður við dreifingu ókeypis matar og drykkja til almennings er háð 50% takmörkunum. “(1)

Ef þú leigðir pláss og heldur opinbera bókalestveislu fyrir nýju skáldsöguna þína, getur kostnaður við að leigja aðstöðuna og greiða veitingahúsinu verið frádráttarbær við 100%, vegna þess að tilgangur viðburðarins er að auglýsa og kynna nýútkomna bók þína .

Auglýsingakostnaður höfundar

Flokkur dagskrárinnar „Auglýsingar“ er notaður í stórum dráttum til að fela í sér marga útgjaldaliði vegna bókamarkaðs- og kynningaráætlana þinna sem tengjast því að kynna sjálfan sig og skrif þín.
Nokkur dæmi um auglýsingar sem eru sérstaklega höfundar eru:

• Auglýsingar — hönnunar-, sköpunar-, og staðsetningar- eða fjölmiðlagjöld prenta (dagblað eða tímarit), sjónvarp eða netauglýsingar. Þetta felur í sér gjöld fyrir smell, eða greiddar staðsetningar í verslun sem tengist bókinni þinni (til dæmis að hafa bókina þína skráð í Ingram eða Baker og Taylor heildsala bæklingabækur eða skráningu).
• Vörumerki og lógó hönnun - fyrir þig sem höfund til að koma fram þekkjanlegu útliti til að laða að lesendur að bók þinni eða bókaseríu.
• Flugbæklingar, bæklingar, póstar, nafnspjöld - fyrir almenningssögurnar þínar, eins og upplestur eða bókarritun á bókahátíð. Þú getur dregið kostnað við hönnun, prentun og dreifingu.
• Kynningaratriði eða uppljóstrun (nokkur dæmi geta verið bókamerki, bókapokar sem auglýsa titil þinn eða bókinajakkahönnun þína, teigskyrta, penna, púða osfrv.)
• Merki (til dæmis til að tilkynna bókarundirritun þína) og sýna kostnað. Þetta gæti falið í sér borða, veggspjöld - jafnvel auglýsingaskilti ef þú hefðir fjárhagsáætlun fyrir það!
• Kostnaður við vefsíður - þetta felur í sér hönnun og þróun höfundarvefs þíns, sem og mánaðarleg eða árleg hýsingargjöld.
• Fréttabréf — ef þú borgar fyrir fréttabréfsþjónustu eins og (eins og Constant Contact eða MailChimp) til að senda fréttabréf til lesenda, eru mánaðargjöldin frádráttarbær frá skatti.

Ef þú ert sjálfútgefinn höfundur sem greiddi allt innifalið gjald fyrir að gefa út og kynna bók þína, vertu viss um að athuga hvort kynningaratriði séu í pakkanum þínum. Það fer eftir skattastöðu þinni, þú gætir verið að deila kostnaði við þessi auglýsingagjöld til að fela þau í frádrátt þinn í áætlun C.

Þessari grein er ætlað að gefa almenna innsýn í skattaupplýsingar sem gætu átt við um rithöfunda og veita lesendum aðgangsstað svo þeir geti rannsakað frekar. Þó allt kapp væri lagt á að tryggja að upplýsingarnar í þessari grein væru réttar á þeim tíma sem þær voru skrifaðar, er bókarútgáfan um vefútgáfur rithöfundur — ekki skattasérfræðingur. Þess vegna ættu allir sem leggja fram skatta að ráðfæra sig við hæfan skattaundirbúning eða skattsérfræðing vegna uppfærðra laga um tekjuskatt og söluskatt og sambandsríki og frekari upplýsingar um hvernig þessar reglur kunna að eiga við um einstök skattskilyrði.

Fyrir sérstök IRS-úrræði varðandi þau efni sem nefnd eru í þessari grein, sjá IRS-útgáfu 334 (2012), Skattaleiðbeiningar fyrir lítil fyrirtæki. Ekki skal nota almennar upplýsingar í þessari grein til að forðast skattsekt sem gæti verið lögð á af IRS (sjá reglugerð um ríkissjóðs 230 um sérstakt ákvæði).